Credit și de debit ordine de numerar: ordinea de înregistrare, reguli de umplere și de probă

выступают в качестве первичных документов. De credit și de debit ordinele de numerar acționează ca documente sursă. Ele confirmă tranzacțiile financiare legate de emiterea și primirea de fonduri. производится по определенным правилам. Înregistrarea comenzilor de numerar de intrare și de ieșire efectuate în conformitate cu anumite reguli. Luați în considerare cerințele de bază.

Cheltuieli și ordine de numerar: formular

La primirea operatorului de numerar face ca informațiile corespunzătoare sub formă de KO-1, și pentru eliberarea - CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Completarea ordinelor de intrare și de ieșire de numerar efectuate , astfel încât experții să verifice documentele, am fost capabili să îndepărteze conținutul lor. Lucrarea conține toate detaliile necesare. вписывается основание, по которым они составляются. De credit și de debit ordinele de numerar se potrivesc baza pe care acestea sunt realizate. Acesta prevede, de asemenea, o listă a documentelor anexate (justificative).

nuanțe

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Credit și debit ordinele de numerar semnate de către ofițerul responsabil imediat după tranzacție. Documentele atașate acestora, trebuie să fie rambursate ștampilate sau marcate „plătit“. În indicarea obligatorie a datei pentru a evita documentele de reutilizare. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. Conform reglementărilor în ordinele de numerar de credit și de debit nu au voie să facă orice corecturi, chiar dacă acestea sunt specificate.

Formularul KO-1

Completați ordinea de credit este necesară într-o singură copie. Formularul este format din 2 secțiuni. Origine - direct voucher primire, iar al doilea - voucher - primire. Ultima eliberat unei persoane care a făcut bani. În „Baza“ indică conținutul operațiunii. De exemplu, acesta poate fi un „număr de cont de plăți 321 din 02.01.2017, punctul“. În „inclusiv“ este valoarea TVA-ului. Suma indicată în cifre. În cazul în care taxa nu este furnizat, este necesar să se scrie „Fără TVA“. În „Application“ enumeră documentele care însoțesc comanda. Contul compensând plasate în funcție de sursa de fonduri. Codul de subdiviziune indică casierii separat diviziuni structurale ale întreprinderii. Cell „debit“ ar trebui să conțină un cont de numerar, în conformitate cu planul. Numerotarea documentelor secvențial, este stabilit pentru un an. Formularul nu trebuie să fie numere prezente memorate de ordine sau coduri zadvoennyh. Considerat necesar obligatorie a Enterprise. Datele sunt raportate în conformitate cu un certificat eliberat de agenția de statistici de stat. Numele organizației este indicată în aceeași formă în care este prezentă în documentele fondatoare. În cazul în care o întreprindere aprobată coduri de analiză, trebuie să le specificați în ordine. În caseta documentului de față „destinat utilizării“. Acesta este umplut doar de către întreprinderi non-profit, cu o finanțare corespunzătoare.

Caracteristici asigurări

Pentru credit vised în contabilitate. Dacă autorizat de vedere al experților în documente nu sunt disponibile, atunci face șeful întreprinderii. Directorul ordinului său poate impune obligația de a semna mandate pentru un alt angajat. Cu toate acestea, candidatura lui este să fie de acord cu șeful contabilului-șef. составляются и подписываются им же. În cazul în care directorul întreprinderii desfășoară în mod independent de tranzacții financiare, primirea, ordinele de numerar de consum, carte de numerar întocmit și semnat de el.

ștanțare

Afișărilor trebuie să fie amplasate pe partea laterală a formei marcate „MP“ și captura o chitanță. Legislația nu prevede reguli speciale pentru ștanțare. În practică adoptată are 60% din ea pe corp, iar 40% - de la primire. Unele dintre recomandările cuprinse în rezoluția Comitetului de Stat Statistică al 18.08.1998 № 88, legislația nu stabilește o anumită listă de detalii care trebuie să fie plasate pe casierul de imprimare. Este recomandabil să se includă ștampila de informații, care au fost considerate anterior obligatorii:

1. Numele companiei (integral și în limba rusă), tipul legal.
2. Locație.
3. Număr de înregistrare.

Eliberarea fondurilor

Retragerea alunecare, de asemenea, făcute într-o singură bucată. La eliberarea înseamnă un angajat sub forma unui raport ar trebui să fie pregătite în conformitate cu declarația sa scrisă. Acesta poate fi sub formă liberă. Declarația este semnată de directorul. Acesta prevede:

1. Valoarea emisiunii.
2. Termen.
3. Data.

Conținutul documentului

În „de bază“ indică operația. De exemplu, poate fi o „întoarcere de cheltuieli excesive cu privire la numărul de raport 123 din 03.02.2017, punctul“. În „Application“ indică documentele primare și alte. În acest caz, având în vedere numărul și data desenului. Ca o aplicație poate face cerere pentru fondurile de grant, conturile și așa mai departe. Reguli de inregistrare f. KO-2 prevăzut în liniile directoare, aprobate prin Rezoluția numărului de stat Comitetului de statistică 88. Nu este permis să facă orice corecturi pe biletul de retragere. Documentul este semnat de către contabilul-șef, director sau al altei persoane autorizate de acesta. Antreprenorii care țin evidența costurilor și a veniturilor, sau caracteristicile fizice, în conformitate cu legislația fiscală, nu se poate executa bonuri de plată.

acţiuni Teller

La eliberarea mijloacelor de obliga casierul trebuie să verifice:

1. Prezența semnăturilor necesare și de potrivire de model.
2. cantități egale indicate în cuvinte și cifre.
3. Disponibilitatea documentelor enumerate în formular.
4. Nume de conformitate în informațiile furnizate de comanda destinatarului.

După acest operator se pregătește suma necesară, documentul de plată le transferă părții destinatare. Mandatul trebuie să specifice numărul de ruble beneficiare (cuvinte) și cenți (în cifre). Persoana pune, de asemenea, semnătura sa și data. Operatorul trebuie să recalculeze banii obținuți. În acest caz, beneficiarul trebuie să vadă casier face. Acceptați fonduri supuse, de asemenea, le numără sub supravegherea asistență pentru clienți. Dacă acest lucru nu se face, atunci destinatarul nu poate depune cereri la casieria suma emisă. După aceea operatorul trebuie să semneze un document de plată.

puncte importante

Casierul dă bani numai la persoana ale cărei detalii sunt specificate în ordine. Ultimul prezent un document care să confirme identitatea. Dacă extrădarea se face prin proxy, trebuie să verificați dacă numele destinatarul enumerate în ordinea, informația despre fața principală. Documentul ce confirmă autoritatea beneficiarului real este atașat la formularul de plată. În cazul în care puterea de avocat va fi câteva plăți sau în diferite organizații, pe copia ordine. Originalul trebuie să rămână în Teller, care a comis ultimul număr.

Contul de chitanțe, ordine de cheltuieli în numerar

În întreprinderi, este luarea în considerare a documentelor de mai sus trebuie să fie furnizate controlul tranzacțiilor cu numerar. . Pentru a face acest lucru, trebuie să țină un jurnal de comenzi de numerar de credit și de debit. Acesta a înregistrat detalii cu privire la formele de plată înainte de a le trimite la operatorul de procesare. Ordinul emis la emiterea de declarații pentru z / și alte sume similare, înscrise în cartea după destinatari plată. Regula corespunzătoare este consacrată în liniile directoare, aprobat de Comitetul de Stat de Statistică № 88.

În practică, se pune întrebarea de multe ori: pentru cât timp aveți nevoie pentru a deschide un jurnal de comenzi de numerar intrare și de ieșire? Trebuie remarcat faptul că legislația nu prevede nicio limitare în timp. În acest context, întrebări referitoare la utilizarea perioadei de jurnal, contabil rezolva de la sine. Deschideți carte poate fi un an, lună, trimestru. În luarea unei decizii relevante ar trebui să țină seama de numărul de operațiuni.

Responsabilitatea pentru încălcarea regulilor

Pentru întreprinderile care nu îndeplinesc cerințele privind efectuarea de tranzacții în numerar, măsurile prevăzute de legislație. Răspunderea este stabilită prin diferite regulamente. Printre acestea - Decretul prezidențial № 840 din 25.07.2003, articolul 15.1 prevede în capitolul 15 al Codului administrativ. Ea surprinde sancțiunile pentru încălcarea regulilor de numerar și ordinea tranzacțiilor în numerar. În caz de depășire mărimea sumelor destinate plăților către contractori, neoprihodovaniya (parțială sau totală) a fondurilor primite, nerespectarea reglementărilor privind depozitarea de bani libere care depășesc limitele prevăzute pentru o amendă administrativă: 40-50 de ori mai mare decât salariul minim - pentru funcționari, 400-500 ori mai mare decât salariul minim - pentru organizații.

concluzie

Executarea ordinelor - problema este foarte responsabil. După cum sa menționat mai sus, documentele nu sunt permise de corecție, erori și ștersături. Operator responsabil pentru realizarea sa, este să ne amintim că ordinea - o formă de responsabilitate strictă. Prin urmare, este necesară pentru a preveni deteriorarea documentelor. În lipsa oricărei dintre detaliile necesare ordine completate vor fi considerate invalide.