Plă i fără numerar - l ... Organizare de plăți fără numerar în cadrul organizației. Forme de documentele de plată

plăți fără numerar - este, la figurat vorbind, vasele economiei. Acestea sunt produse prin efectuarea de plăți prin intermediul conturilor bancare și sunt reglementate de Codul civil (cap. 45 și 46), Regulamentul privind calcularea naturii fără numerar al Băncii Centrale a Rusiei număr numărul 2-P din 12.04.2001, banii sunt transferați din contul bancar al plătitorului în contul bancar al vânzătorului (recipient).

Conversia plăților fără numerar în instrumentul de plată principală prezintă un anumit nivel de dezvoltare economică. În țările dezvoltate din cifra de afaceri de numerar este de aproximativ 5% din cifra de afaceri totală de bani. plăți fără numerar permite băncii centrale de a controla cifra de bani a Federației Ruse. Cu ajutorul acestora este accelerată în mare măsură circulația monetară, sunt formate fondurile temporar libere, și cu ajutorul lor sistemul bancar îmbunătățește capacitatea sa de a împrumuta. De asemenea, ca urmare a accelerării circulației monetare (și în ton cu „lanțul“ Marx „Produse-Bani-Produse„), accelerată și circulația materialului în stare.

Structura modulară a circulației monetare

După cum știți, din 1992, plățile fără numerar din Rusia sunt analizate și administrate cu ajutorul Băncii Rusiei, luând în considerare agregatele monetare, în care diferite grupuri diferite tipuri de bani. Care este conținutul lor economic, puteți vedea în figura 1.

Schema 1. Structura modulară monetară

Unitatea M _0, conform teoriei clasice, se integrează în numerar, bani pe conturile de card, de monedă electronică și cecuri, adică - .. activele cele mai lichide extrem. Activele care sunt utilizați în mod activ persoane fizice. Formula, cu care este determinată, este după cum urmează: M0 = C + controale (1).

Unitate caracter complementate M ₁ în raport cu M0 prezentat cu Formula 2: M ₁ = M ₀ + bani pentru conturile curente și curente în bănci (2).

Această unitate afișează, de asemenea, activitățile economice ale persoanelor juridice, acumularea de bani pentru conturile curente și de decontare și utilizarea lor pentru mediul de afaceri.

Unitatea M _2, la rândul său, este completarea la mașină M _1. Acesta include bani caracter urgent, t. E. depozit de bani de titluri de valoare și depozite. Astfel, acesta este un datorii pe termen lung ale sistemului bancar.

În numerar - instrumentul de plată principală

Pentru modelele clasice de plăți monetare agregate fără numerar - l agregate M _{1 și} M _2.

Mai mult decât atât, în conformitate cu declarația prim-vicepreședintele al Băncii Centrale Georgiya Ivanovicha Luntovskogo, în prezent instrumentul de plată principal pentru Rusia sunt încă în numerar. Cu toate acestea, ponderea acestora în total M2 a scăzut de la 35,2% în 2005 la 23,8% (datele pentru sfârșitul anului 2012.)

Organizarea cifrei de afaceri a acestora - costisitoare: necesită un echipament special registru de numerar, sistem de colectare, etc. În același timp, țările occidentale acest rol este jucat în primul rând plăților fără numerar ... Cash reduce semnificativ rata cifrei de afaceri de bani - unul dintre factorii unei economii dinamice.

Mecanismul conturilor corespondente

plăți fără numerar - este una dintre funcțiile băncii. Pentru a le pune în aplicare , cu puțin pentru a deschide o bancă de conturi întreprindere autoportantă și actuale - finanțate din organizațiile bugetare. Ca un mecanism de bănci conturilor corespondente. Cum funcționează acest sistem?

Noi reprezentăm o situație tipică: O companie cumpără produsele unei companii și B plătește sa non-numerar. Cum este oportunitatea? Cu ajutorul decontări reciproce între banca cumpărătorului (B-A) și banca a vânzătorului (B-B), adică. E. Instituțiile financiare, în cazul în care avem în vedere compania a deschis conturile curente. Evident, banca cumpărătorului trebuie să transfere fondurile sale de cont relevante fără numerar la banca vânzătorului în contul său. Pentru a realiza acest lucru, cele două bănci pentru a deschide conturi corespondent în Banca Centrală a Rusiei (CBR): COP. Astfel, plățile fără numerar - este de servicii financiare bănci clienților de afaceri prin intermediul conturilor corespondente. Să ne întoarcem la situația noastră, atât BA și conturile corespondente ale băncii, iar banca a deschis în BB în aceeași instituție - Banca Centrală (respectiv: COP și COP-BA-BB).

Cum sistemul de plăți fără numerar, organizat de către Banca Centrală? În trei etape.

• În primul rând. Entitatea A transferurilor de fonduri în valoare de tranzacții cu contul curent în contul corespondent al B-A, de încărcare să plătească contrapartidă B. sale
• În al doilea rând. Document întreprindere Plățile și banca lui BA instruiește banca centrală pentru a scrie pe suma corespunzătoare din contul corespondent al COP-BA în contul corespondent al băncii, vânzătorul de servicii COP-BB.
• În al treilea rând. Banca B, de urmărire a veniturilor pe contul său corespondent CS-B, care a venit pentru a observa suma de plată la adresa clientului său B și îl transferă în contul său de verificare. O astfel de plată fără numerar este baza financiară a cifrei de afaceri economice.

Pentru contul corespondent bancar are o structură dublă - externă (NOSTRO deschis în CB) și un interior (LORO - compensare cont intern). Soldurile cont la contul interior și NOSTRO compensare reflectă specularly unul pe altul. verificate în mod constant unul împotriva celuilalt pentru a se asigura că ambele părți ale conturilor corespondente.

Decontarea prin ordinele de plată

Cel mai adesea, plăți fără numerar sunt inițiate de către organizația-plătitor. Ea se duce la banca, servind contul său de decontare cu solicitarea de documente - pentru a transfera din contul în contul destinatarului. Un document care să indice calea de atac, numit ordinul de plată. O mostră de ea se poate vedea în figura de mai jos.

Prin intermediul ordinelor de plată sunt efectuate plăți fără numerar în zonele de transfer de fonduri de la bugetul de stat și fonduri extrabugetare; calcularea contrapărți în cursul activităților lor de afaceri; operațiunile de credit și de depozit bancar; Alte tranzacții fără numerar.

documente normative pentru plăți fără numerar

Forma acestui document și regulile de completare a acestuia identificat Regulamentului Băncii Centrale numărul 2-p din 03.10.2002 a fost și ceea ce spune el numărul 1256-U 03.03.2003, a (aceleași documente administrate și alte tipuri de plăți fără numerar).

Conectați-l persoane responsabile financiar de plată organizație, de obicei, un director (șef) și contabilul-șef. Instrucțional anumită perioadă de valabilitate este de 10 zile, nu de numărare ziua în care ordinul de plată este executat. Eșantionul a reprezentat în figură, trebuie completată cu semnăturile și menționate mai sus ștampila plătitorului. Acesta din urmă este obligat să țină seama de plățile lor într-un registru special

Organizațiile plăți fără numerar (întreprinderi)

Organizarea plăților fără numerar în cadrul organizației (întreprinderii) servește domeniul relațiilor economice dintre aceste entități. compania cashless primește venituri din vânzarea produselor sale finite (servicii), precum și organizarea - finanțare pentru a-și îndeplini funcțiile. Aceste fonduri sunt transferate în contul societății sau organizației, în cele mai multe cazuri, ordinul de plată. Venitul rezultat este parțial cheltuite pentru localitățile cu întreprinderile furnizoare. Mergând plata taxelor și plăților obligatorii în fonduri extrabugetare. În acest caz, plățile sunt efectuate în soldul contului curent al întreprinderii (organizației) sau în intervalul furnizat de un împrumut bancar.

În acest caz, există anumite regularități ale unor astfel de plăți.

Principiile de organizare a plăților fără numerar ale întreprinderilor (organizațiilor)

Organizarea plăților fără numerar în cadrul organizației (întreprinderii) este ghidată de anumite principii:

1. Fondurile sunt deținute în conturile bancare ale întreprinderii (organizației).
2. Enterprise (organizație) sunt libere să aleagă ca banca de service și forme de plăți fără numerar.
3. Deschiderea conturilor curente ale întreprinderii (organizația) este controlată de către autoritatea fiscală.
4. Baza pentru anularea a activelor este disponibil pentru proprietarul său.
5. Plățile către furnizorii mai aproape de momentul expedierii mărfurilor, materiilor prime.

următoarea plată

plă i fără numerar, în cazul lipsei de fonduri în contul curent al companiei (companii) sunt realizate în mod strict cu procedura stabilită, reglementată de art. 855 din Codul civil al Federației Ruse.

Mai întâi de toate plățile sunt efectuate de titluri de deteriorare a sănătății, precum și pentru transferul pensiei de întreținere. Al doilea - pe titluri executorii referitoare la plăți compensatorii, plățile către autori pentru activitatea intelectuală. A treia etapă include plăți de salarii, prin transfer de impozite (taxe), plățile de asigurare la buget. Al patrulea - pentru restul înscrisurilor. În locul al cincilea - pentru celelalte documente de plată. Ordinea așezărilor de compensare este controlată bănci. În caz de încălcare, în conformitate cu procedurile stabilite de art. 866 din Codul civil, banca efectuat neglijență funcția de monitorizare, să plătească dobânzi în conformitate cu prevederile art. 395 din Codul civil.

Formele tradiționale ale documentelor de plată

Dintre subiecții RF pentru plăți fără numerar, în plus față de ordinele de plată, și alte tipuri : scrisori de credit, ordine de colectare, plățile electronice, cererile de plată - comenzi, cecuri.

Scrisoare de credit este convenabil pentru vânzător, de ex., E. Persoana în favoarea căreia și a deschis scrisoarea de credit. Client-cumpărător merge la banca sa cu cererea - o scrisoare de credit. Pentru a face acest lucru, utilizați formularul de pe formularul 0401063. Banca pe baza ordinului se angajează să efectueze un garant pentru plata bunurilor livrate specificate în conformitate cu documentele convenite. Suma de plată și punerea în aplicare perioada de timp este specificată în instrucțiune. Astfel, vânzătorul de mărfuri primește o plată garantată, fie pe cheltuiala cumpărătorului, sau pe cheltuiala împrumut bancar primit de el. Banca emitentă merge la furnizor bancar (executiv banca). În detrimentul „scrisori de credit“ executiv bancar din contul cumpărătorului transferat banii, el recurge la furnizorul lor.

Cecurile sunt emise în rezervorul titularului de verificare, și să le utilizeze pentru plata sertarul cu bani imediat după prezentarea cecului.

Atunci când colectarea plăților fără numerar în favoarea furnizorului inițiator. El instruiește banca sa de a primi fondurile transferate de către plătitor, și le-credit în contul dvs. de verificare.

Sisteme de plăți electronice

secolului XXI ne-a dat o metodă progresivă de calcul - electronice de plăți. Punerea în aplicare a plăților fără numerar a devenit mai accesibile. Clientul poate, în orice moment pentru a transfera fonduri din cardul de plată sau în contul de „portofel electronic“, deschis într-un sistem de plată electronică, într-un alt cont sau de card. Acest lucru face posibil să se facă plăți în orice moment, de la PC-ul, inclusiv atmosfera confortabila acasa.

Pentru a face acest lucru pe un PC instalat WEB-app WM-Keeper Light, un smartphone - Telepat.

Acum, utilizatorii ruși folosesc serviciile de câteva zeci de sisteme de plăți. În 1998 a existat sistem PayCash în 1999 - prin WebMoney, în 2002 - "Yandex". Aceste sisteme de plăți interacționează perfect cu sistemul de plată prin card internațional și MastercardMass VisaInternational. Activitățile sistemelor emitente de monedă electronică este reglementată de Legea federală „Cu privire la sistemul național de plată.“

concluzie

Evident, circulația monetară în Federația Rusă are acum structură dinamică nu suficient, deoarece este încă o proporție semnificativă a acesteia este ocupată în plăți în numerar.

În același timp, dezvoltarea de plăți fără numerar are perspectivă. La urma urmei, tehnologia financiară a secolului XXI în încurajarea finantatori. În special, dezvoltarea tehnologiei informației a făcut plăți electronice într-un instrument convenabil și versatil. De-a lungul ultimului deceniu, îmbunătățit în mod semnificativ dobândi, a devenit mai rapid și mai fiabile. Cu toate acestea, pentru o îmbunătățire fundamentală a plăților fără numerar vor necesita eforturile combinate ale sectorului bancar, sistemele de plăți și de afaceri mai structurate și.