Impozitul la valoarea cadastrală: cum să calculeze un exemplu. Cum știu valoarea cadastrală a proprietății

În 2015, au fost efectuate modificări în ordinea de calcul a impozitului pe proprietate a persoanelor fizice. Acesta va plăti proprietarii de case, apartamente în bugetul municipal, la locul de amplasare a obiectului. Mai multe detalii cu privire la modul de calculare a taxei pe valoarea cadastrală, citiți mai departe.

inimă

Valoarea cadastrală - este costul estimat al locuințelor, care este calculată de evaluatorii. Datele rezultate sunt introduse în cadastru imobiliar. Reevaluările sunt efectuate cel puțin o dată la 3 ani, timpul maxim în 5 ani.

Deoarece 2015 a schimbat procedura de calcul al taxei de proprietate în Rusia. El va fi calculat nu pe baza inventarului și a valorii cadastrale, care este aproape de piață. Cu cât este mai scump va fi apreciat de obiect, cu atât mai mare valoarea taxei va trebui să plătească proprietarului. Aceasta este suma de achiziție se va schimba destul de des, în funcție de situația pieței.

Cum se calculează taxa pentru 2015?

Toate calculele au fost efectuate IRS, și apoi trimite o notificare de la locul de reședință al proprietarului. Deoarece 2015 calculele efectuate pe baza valorii cadastrală (piață) a obiectului. Subiecții care nu au avut timp până la 31.12.2015 pentru a aproba costul estimat al obiectelor și să ofere un act juridic, este necesar să se calculeze taxa pe baza valorii de inventar. tranziția completă la noul sistem de tarifare se va face până în 2020.

obiecte de impozitare:

• case, spații;
• suprafata structurii la 49.99 mp. m, destinate agriculturii;
• garaje;
• obiecte de construcție în curs de desfășurare, care va fi folosit ca o casă de locuit.

Impozitul pe proprietate plătit la valoarea cadastrală a proprietarului obiectului.

algoritmul

Noua taxa pe valoarea cadastrală se calculează prin următoarea formulă:

Hk = (valoarea cadastrală - Deducerea) rata cota x x.

Colectarea suma valorii de inventar se calculează în mod diferit:

Nici unul = INVENȚII. Prețul acțiunilor × × rata.

În cazul obiectelor care pentru perioada de raportare au fost vândute sau cumpărate, a calculat valoarea taxei este ajustată pentru rata specială. Acesta este determinat de raportul de luni de proprietate asupra bunurilor la numărul de luni calendaristice ale anului. În cazul în care tranzacția de cumpărare și vânzare a fost finalizat la data de 15 aprilie, atunci vânzătorul o bază pentru calcularea valorii colecției va fi de 4, iar pentru cumpărător - 9.

perioada de tranziție

Pentru a reduce povara fiscală a fost elaborat un proceduri tranzitorii speciale pentru calcul, întins până la 4 ani. În această perioadă, rata de impozitare va fi ajustat la factorul special de 0,2 - în primul an; 0.4 - în al 2-lea an; 0.6 - în al treilea an; 0,8 - în al 4-lea an. Schema tranzitorie se aplică numai în cazul în care impozitul pe proprietate la valoarea cadastrală depășește suma ultimei colecției, conceput pentru valoarea de inventar. Tabelul de mai jos prezintă exemple de calcul al impozitului pe proprietate apartamente.

datele inițiale	EXEMPLUL 1 №	EXEMPLUL 2 №
Valoarea cadastrală, mln.	13,00	8.00
rată	0,15%	0,10%
Zona, m	101,8	58.9
Valoarea taxei în 2014 ruble.	9840	7958
Deducere (20 sq. Contoare)	2554028 (13000000 / 101,8 x 20)	2716468 (8000000 / 58,9 x 20)
Baza de impozitare, freca.	10445972 (13000000 - 2554028)	5283532 (8000000 - 2716468)
Noul cuantum al taxei	15668 (10445972 x 0,15%)	5283 (5283532 x 0,1%)
Suma de ruble fiscale.	11005 ((15,668-9,840) x 0,2 + 9840))	5283

Exemple de calcul fiscală demonstrează modul în care se aplică un privilegiu.

tarife

Valoarea taxei de plătit la buget, depinde de valoarea evaluata a obiectului. Tabelul de mai jos prezintă rata de impozitare.

Valoarea cadastrală (milioane de ruble.)	rată
Case și clădiri
la 10	0,10%
10-20	0,15%
2-50	0,20%
50-300	0,30%
300	2,00%
garaj	0,10%
Active în construcție	0,30%
alte obiecte	0,50%

Proprietatea referitoare la cladirea de apartamente, obiectul de impozitare nu este.

Cum știu valoarea cadastrală a proprietății? Puteți face o cerere autorităților înregistrării Serviciului Federal de stat, sau uita-te la site-ul oficial al Registrului rus în „E-Servicii“.

deduceri

Baza de impozitare se calculează pentru fiecare unitate, minus costul de o anumită cantitate de spațiu.

Tipul de proprietate	Deducția, q. m
apartament	20
cameră	10
casă	50
Un singur complex, care are o singură locuință	1 milion de ruble.

beneficii

Există o listă de cetățeni care nu plătesc impozit pe valoarea terenului. Printre acestea se numără:

• pensionari;
• reprezentanții profesiilor creative;
• grupuri cu handicap I și II;
• Proprietarii din zona hozstroek la 49.99 mp. m situat pe terenul oferit pentru ferma personală, horticultură, construcții individuale.

Scutirea nu se aplică în cazul obiectelor folosite în afaceri, și apartamente, care sunt în proprietate privată.

cumpărare imobiliare și de vânzare

Cele mai multe tranzacții imobiliare efectuate la un preț mai mic. valoarea de piață Apartament de 16 de milioane de ruble., Conform documentelor, vândute pentru 1 milion de ruble. Dispuși să plătească sume mari de impozitare a statului nu este suficient. Reducerea valorii proprietății permite atingerea obiectivului. Pentru a rupe acest cerc vicios, în 2014 au fost făcute modificări la Codul Fiscal. impozit nou asupra persoanelor fizice ale proprietății vândute se calculează prin valoarea mai mare de: prețul contractului sau valoarea cadastrală, ajustată cu factorul de reducere de 0,7. Această valoare este egală cu veniturile din vânzarea obiectului.

EXEMPLUL 1

În 2015, proprietatea a fost vândută la un preț de chilipir de RUB 0999000. valoarea cadastrală a obiectului este de 5,4 milioane de ruble, și ajustate. - 3,78 milioane de ruble. Având în vedere că tranzacția a fost efectuată în 2015, taxa va fi plătită pe baza prețului contractului. Nu contează pe ce s-a obținut motive de proprietate.

Modificarea legii

Impozitul pe vânzarea valoarea cadastrală a proprietății se extinde la obiecte produse în proprietatea în 2016. transferul bazei proprietate este irelevantă. Contribuabilul poate cumpăra, primi prin moștenire sau ca un cadou, pentru a construi proprietate. Numărătoarea inversă începe de la data efectuării înregistrărilor în registrul de stat. Pentru activele achiziționate înainte de 01.01.2016, ordinul vechi este utilizat pentru calcularea taxei.

EXEMPLUL 2

Dreptul de proprietate al proprietarului apartamentului a fost primit în 2016. Câteva luni mai târziu, el a decis să-l vândă. Valoarea obiectului de evaluare este de 4,5 milioane, și ajustat. - 3,15 mln.

Opțiunea 1. Contractul conține prețul tranzacției 4.9 milioane de ruble. Deoarece contractul este în valoare de mai mult de inventar, acesta va fi luat în considerare pentru calculul taxei.

Opțiunea 2. Contractul conține prețul tranzacției 0.999 milioane de ruble. În acest caz, va trebui să calculeze impozitul pe proprietate la valoarea cadastrală, deoarece este mai mult decât un contract.

partajare

În cazul în care contribuabilul deține doar o parte din proprietate, calculul se va baza pe acest algoritm:

• Valoarea taxei calculat conform unei scheme standard, luând în considerare deducerea prevăzută.
• Costul estimat împărțit la suprafața apartamentului pentru a determina evaluarea cadastrală de un metru.
• Valoarea rezultată este înmulțită cu numărul de metri care aparțin unui anumit contribuabil.
• Valoarea calculată este înmulțită cu factorul de reducere, în cazul în care proprietatea a fost achiziționat în mijlocul perioadei fiscale.

Această practică de impozitare acționează în întreaga lume, dar în Europa, cota de impozitare mai mare. În Franța, impozitele pe proprietate reprezintă 50% din veniturile bugetelor locale în SUA - 70%, în Marea Britanie - 100%. Acționând înainte de tratament fiscal furnizat nu mai mult de 20% din veniturile la bugetul rus.

anunț

Primirea de plată a sumei taxă va fi alocată rezidenților din aprilie-noiembrie 2016. În absența unei astfel de contribuabil este obligat să notifice IRS prezenței unui obiect. Aplicația trebuie să facă copii ale documentelor pentru dreptul de proprietate și de a le oferi în IRS, până la 31 decembrie a anului următor. De exemplu, în cazul în care apartamentul a fost cumpărat în 2015, termenul limită de raportare livrare - 31/12/16 Till 18/10/16, cu privire la valoarea anunțurilor de plată au fost trimise în format electronic, în „Contul meu“ de pe site-ul FNS.

termeni

Plata taxei pe proprietate trebuie să fie făcută înainte de 1 decembrie pentru toate regiunile din Rusia. În caz de încălcare a plătitorului se confruntă cu o amendă de 20% din colectare, precum și acumularea de penalități pe 1/300 Băncii Rusiei. Așa că ne-primirea notificării nu scutește de evaziune fiscală.

plăți electronice

Taxa de plată la valoarea cadastrală poate fi și prin serviciul de pe site-ul FNS. Pentru a face acest lucru într-o formă specială pentru a completa detaliile (numele complet, TIN), specificați tipul taxei, locație de proprietate și suma de plată.

Instrumente va genera o chitanță care poate fi plătită într-o sucursală a unei bănci. Puteți, de asemenea, direct de pe site-ul pentru a alege una dintre instituțiile de credit și trecerea la site-ul băncii de plată.

supraevaluare

Determinarea taxei de proprietate asupra valorii terenurilor va crește plățile. Evaluarea proprietății de multe ori chiar mai mare decât prețul de piață. Avocații recomandă să meargă la tribunal și să conteste evaluarea expertului. Cele mai multe dintre noile reguli de calculare a taxelor suferă proprietarii de apartamente de elită care au primit proprietatea ca moștenire.

Impozitul la valoarea cadastrală pe o perioadă de trei camere „Stalinka“, într-o zonă de 65 de metri pătrați. m până în 2020 va crește la 50 mii. freca. expert de evaluare a fost realizat înainte de criză. Prin urmare, astăzi este chiar mai mare decât valoarea de piață a proprietății. Acest lucru este evident mai ales în alte zone decât Moscova. Evaluarea a fost efectuată organele de stat, care sunt interesați în creșterea bazei de impozitare. Fara a fi surprinzator, dorind-o să conteste numai în 2015 a fost de 7,600. Omul. Conform evaluării instanței a fost redus cu 40-70%.

O provocare instanță

Pentru a contesta valoarea alocată timp de cinci ani de la data introducerii datelor în registrul de stat. Primul lucru pe care trebuie să scrie o cerere Comisiei din departamentul teritorial al Registrului rus. Baza pentru depunerea acesteia poate fi:

• informații inadecvate despre obiect;
• determinarea incorectă a valorii de piață.

Pentru declarația lansat luna trecută. În caz de abatere, vă rugăm să contactați instanța de judecată. Pre-necesitatea de a pregăti o declarație de cerere și indică cerința specifică stabilită în raport cu valoarea de piață a obiectului sau pentru a schimba estimarea de inventar în ceea ce privește identificarea unor date false. În orice caz, decizia Comisiei instanța nu va fi luate în considerare.

În cazul în care valoarea cadastrală de numar cadastral va fi în continuare schimbat în partea mai mică, conversia va fi pusă în aplicare începând cu 1 ianuarie a anului în care a fost considerat cererea, dar nu înainte de data ultimei evaluări. De asemenea, este recomandabil să notifice autoritățile fiscale ale deciziei tribunalului sau a Comisiei și să furnizeze documente justificative. O altă întrebare ...

... dacă era necesar să conteste?

Taxa de proprietate asupra valorii terenului este acum în zona metropolitană este calculată într-o proporție de 0,3% din valoarea terenului, și 0,1-0,3% din costul camerei. Înainte de a merge la tribunal, trebuie să vă asigurați că valoarea taxei este într-adevăr prea scumpe.

Cum știu valoarea cadastrală a proprietății? Primul pas este de a aplica la Camera cadastrala Federale, primesc un certificat și un pașaport. În paralel cu necesitatea fi comandate de la un raport de evaluator profesionist este de a determina valoarea de piață. Documentul pe care trebuie să facă o concluzie pozitivă a CPO, care a indicat că raportul predat legislației relevante. În cazul în care valoarea cadastrală de numar cadastral va fi mai mare decât cel puțin 30%, este posibil să meargă la tribunal.

Respondentul trebuie să indice Camera cadastrală Federală. Cererea trebuie să fie însoțită de raportul lui evaluator, încheierea SRO. Cel mai dificil lucru - pentru a dovedi o încălcare a drepturilor reclamantului. O astfel ar putea fi diferența în cuantumul taxei de transfer.

În cazul în care diferența în calcule va fi mai mică de 30%, examinarea medico-legală a determinării prețurilor va fi atribuit. Prin urmare, este necesar să se determine în avans numărul de companii pe care le poate oferi în cadrul procedurii. În cazul unei decizii pozitive de a reduce taxa va fi mai târziu în anul în care se consideră cererea și cererea.

taxă de emisiune

- Ajutor de pașaport cadastru - 600 de ruble.

- Estimator - cel puțin 80 de mii de ruble ..

- Încheierea CPO - 20 de mii de ruble ..

- Criminaliștii - 80 mii ruble ..

- servicii juridice - un minim de 70 de mii de ruble ..

- Taxa de timbru - 6,5 mii de ruble .. (Inclusiv costurile de transport).

- Sumele totale de costuri pentru cel puțin 257 de mii de ruble ..

O instanță poate transfera aceste costuri la respondentului, dar mai întâi trebuie să-și petreacă cel mai mult. Asta este, pentru a reduce costurile de inventar are sens în cazul în care este aproape de 45 de milioane de ruble. și este probabil să fie exagerat de 2 ori. În acest caz, procesul de a face se va achita în câțiva ani.

impozitul funciar asupra valorii terenului în 2016

Colectarea de persoane cu plată care dețin terenuri pentru proprietatea de utilizare permanentă sau pe întreaga perioadă. Valoarea fiscală este calculată conform acestui algoritm:

ZN = Kc x DM x Art x Ap unde:

• Ks - valoarea cadastrală a terenurilor.
• UD - cota-parte din dreptul de proprietate asupra terenului.
• Art - rata de impozitare.
• Raportul de proprietate asupra terenurilor (aplicat în anul de cumpărare sau vânzare a proprietății) - Piața.

Să considerăm un exemplu. Să presupunem că un cetățean deține un teren în capitală, care lasă valoarea cadastrală 2400 mii. Frecați. În conformitate cu acest obiectiv este furnizat rata de impozitare de 0,3%. colectarea sumei de plătit este de 2400 x 0,3 100 = 7,2 mii ..

Să presupunem că contribuabilul deținut obiect doar 3 luni ale anului. Apoi, cuantumul taxei va fi calculată în mod diferit:

2400 x 0,3 / 100 x (3: 12) = 1,8 mii ..

Taxa datorată bugetului, Serviciul fiscal federal se așteaptă. Persoanele în comunitate, notificarea, care conține informații cu privire la cuantumul taxelor și termenele de plată. În cazul în care contribuabilul nu a primit o notificare, acesta este obligat să notifice Serviciul Fiscal Federal de disponibilitatea terenurilor și să furnizeze documente de proprietate.