Lichiditatea curentă ca indicator al eficacității gestionării solvabilității

Gestionarea lichidității și a solvabilității băncii se bazează teoretic pe multe teorii diferite : teoria împrumuturilor, transferurile, venitul așteptat și altele. Toți au avantajele și dezavantajele lor și, în forma lor pură, nu îndeplinesc cerințele practicii. Cu toate acestea, prin sintetizarea aspectelor teoretice separate, băncile își creează propria concepție de gestionare a lichidităților care îndeplinește cel mai bine cerințele activităților lor și o aplică cu succes.

În etapa actuală, alegerea conceptelor de gestionare a lichidităților utilizate în sectorul bancar este determinată de două abordări: banca trebuie fie să aibă mereu suficiente active lichide în stocul său, fie să aibă capacitatea de a atrage fonduri lichide în orice moment pe piața financiară. În literatura economică, această alternativă este exprimată în împărțirea lichidității băncilor în lichiditate - "stoc" (lichiditate staționară) și lichiditate - "fluxul" (lichiditatea curentă). Primul descrie lichiditatea bilanțului băncii la un moment dat, dorința de a-și îndeplini toate obligațiile curente pe baza fondurilor lichide disponibile. Lichiditatea curentă indică posibilitatea de a transforma activele mai puțin lichide în cele mai lichide, care, împreună cu asigurarea rezervelor minime de lichidități, permit gestionarea mai eficientă a situațiilor emergente.

Această abordare a luării în considerare a lichidității determină conținutul strategiilor actuale de gestionare a lichidităților, principalele dintre acestea fiind: strategii de gestionare a activelor, datorii, active și pasive.

Prima este acumularea de lichidități sub formă de bani de către bancă. Aplicarea acestei strategii este predeterminată de prezența în țară a piețelor financiare dezvoltate, cu un nivel stabil al prețurilor și capacitatea de a recupera investiția inițială cu cel mai mic risc. Strategia de gestionare a răspunderii se bazează pe o împrumut de mijloace de plată atunci când lichiditatea actuală este scăzută. A treia strategie care îndeplinește cel mai bine cerințele practicii moderne. Se presupune că lichiditatea actuală este menținută în măsura în care este necesară pentru acoperirea cerințelor actuale și, dacă este necesar, atragerea activă a acestora pe piață.

Lichiditatea actuală, în ciuda tuturor strategiilor și metodelor de mai sus, este oferită în practică la un nivel acceptabil și strategiile de management se dovedesc a fi suficient de eficiente și sunt utilizate pe scară largă de către băncile moderne în procesul de gestionare a lichidităților. Cu toate acestea, prezența unui număr de condiții inerente pentru aplicarea lor cu succes nu dă băncii încrederea deplină în siguranța activităților sale. Aceste metode de gestionare a resurselor se caracterizează printr-un nivel scăzut de acuratețe, ceea ce duce la pierderea unei părți semnificative a profitului potențial și la o situație în care lichiditatea actuală este redusă. În acest caz, ele pot fi folosite numai pentru a rezolva situația care a apărut deja. Cu toate acestea, o modalitate eficientă de conservare a lichidității băncii este de a anticipa posibila escaladare a circumstanțelor negative în vederea adoptării unor măsuri proactive. Prin urmare, este important, în acest stadiu, să se ia în considerare manifestarea practică a lichidității bancare și ca lichiditate - "prognoza".

Lichiditatea - "prognoza" se caracterizează prin definirea scenariilor posibile pentru dezvoltarea situației lichidității băncii în condițiile emergente și adoptarea unor măsuri în timp util pentru a maximiza beneficiul din situația actuală. Metodologia managementului lichidității în această abordare se bazează pe metoda de modelare matematică a proceselor dinamice, cu optimizarea indicatorilor specifici. Aceste metode permit creșterea eficienței deciziilor de gestionare și asigurarea nivelului necesar de securitate.